大石头林业有限公司2013年

一季度经济运行及预测资金、效益情况

财务总监　徐晓峰

（2013年4月26日）

我公司在延边林业集团的正确领导下，经济运行和各项指标都按照年初计划有序的进行，取得了可喜的成绩。今年我公司的指导思想是：以党的十八大精神为指针，以科学发展观为统领，认真贯测落实霍学义局长在集团公司理论中心组扩大会议上的讲话精神，“用六个共识”统一干部职工思想意志，以巩固基础、精细管理、抢抓机遇、创新发展、调整结构、改善民生为总要求，以转变发展方式，增强发展后劲，增加职工收入为根本任务，抓住生态建设不放松，加快经济发展不动摇，坚持改善民生不懈怠，为赢得“五年规划”良好开局，加快建设新林区做出积极贡献。下面对我公司2013年一季度经济运行情况汇报如下：

一、主要经营情况

1、主要产品生产情况

（1）、木材生产：二0一三年商品材计划产量61,700立方米，追加木材产量2,300立方米，风倒木8,800立方米，合计72,800立方米。一季度累计完成木材缴库39,938立方米，与去年同期相比增加15,091立方米，完成年计划产量的54.86％。

（2）、锯材生产：一季度锯材生产484.83立方米，平均单位成本2,516.88元/立方米；其中：椴木板131.532立方米，单位成本1287.85元，生产总成本122万元。

（3）、刨光材生产：一季度刨光材生产94.79立方米，平均单位成本4,957.78/立方米，生产总成本47万元。

2、产品销售收入情况

（1）商品材销售情况：

上年商品材结存44,238立方米加一季度商品材缴库39,938立方米，商品材合计84,176立方米。

一季度商品材累计销售数量55,438立方米,去年同期销售木材54,625立方米，同比增加813立方米。一季度木材平均单位售价1,214.83元，与去年同期相比降低105.70元，商品材实现销售收入6,735万元，与去年同期相比减少478万元，主要原因是：今年木材市场行情与去年同期木材市场行情相比售价偏低。

（2）林产工业产品销售情况

锯材销售（椴木板）131立方米，平均单位售价1,623.94元，销售收入21万元，实现销售利润54,200.72元。

销售刨光材61.3立方米，平均单位售价4,202.28元，销售收入26万元。其中：A级板10.21立方米，单位销售价5,128.21元；B级板10.21立方米，单位销售价4,700.85元；C级板40.83立方米，单位销售,3,846.15元。平均单位售价低于平均单位成本的主要原因是一季度销售C级板数量占销售量的67%。家具配件销售98.70立方米全部是上年结存(既原实良木业移交的库存)，平均单位售价8,376.28元，销售收入83万元。

3、利润完成情况

集团公司年初下达计划指标实现利润800万元，一季度预提管理费用、生产成本3491万元后账面实现利润236万元，完成年计划的29.50％；如果剔除预提费用实际实现利润3,727万元。

4、上缴管局款项

年计划上缴利润720万元，按计划进度已经上缴180万元。育林基金按木材销售收入2.5%上缴，已经按进度上缴112万元。

二、成本费用支出情况

1、木材生产成本

今年木材计划单位成本274.20元，去年木材计划单位成本337.10元，今年比去年计划单位成本降低62.90元，木材生产总成本减少396万元。

2、管理费用、财务费用、营业外支出

（1）、管理费用

管理费用累计支出（剔除预提管理费3310万元）764万元，与去年同期相比减少291万元，主要原因是：保险费用减少109万元，招待费减少6万元，物资消耗等减少15万元，住房公积金减少161万元（由于住房公积金上缴基数正在核对之中所以暂时未缴）。管理费用支出主要包括：工资232万元，折旧142万元，办公费及差旅费34万元，物资消耗56万元，修理费12万元，招待费11万元，提取工会经费及职教费15万元，统筹外费用179万元。

（2）、财务费用

利息收入39.7万元，与去年同期相比增加13.9万元。

（3）、营业外支出

营业外支出34万元，与去年同期相比减少20万元。营业外支出主要是：处置固定资产净损失等34万元。

（4）、育林基金及收支情况

一季度育林基金累计收入1755万元,其中：按销售收入的26％提取1751万元,其他收入4万元。

一季度育林基金累计支出645万元，其中：营林生产设计费支出10万元,上缴管局育林基金112万元，营林费用支出523万元。营林费用支出主要包括：负担公检法经费297万元,营林三项费用1万元，林场营林管理费225万元；营林管理费用与去年同期相比减少31万元，主要原因是：压缩费用所致。

育林基金累计结余15,737万元。

（5）、植被恢复费

上年结余809万元。

2013年一季度植被恢复费未发生工作量。

（6）、天保工程支出

2013年1季度累计支出1,690万元，其中：森林管护费支出621万元，医疗卫生支出280万元，社会公益补助支出165万元，医疗等四险支出248万元,公检法支出376万元(公检法支出按预计国家拨款金额计算出企业1季度应负担297万元,已转入育林基金列支)。

三、资金情况

1、年初资金结余：15,380万元

2、资金收入：1-3月份资金收入总计8,190万元，其中：木材销售收入5,878万元，收五险一金20万元，预收账款1,487万元，伐区剩余物收入296万元，森林火险二期工程拨款265万元，森林防火信息指挥系统建设拨款21.3万元，利息净收入39.7万元，原木运费收入100万元，公检法返还办案补助费67万元，资源补偿费16万元。

3、资金支出：1-3月份资金支出共计6,947万元：其中:工资3,111万元，上交五险一金263万元，上交利润及育林基金292万元，支付统筹外退休工资179万元，支付税金119万元，支付保险费73万元，支付丧葬费16万元，支付供应公司油款400万元，森宇苗木公司456万元，取暖费100万元，发放奖金316万元，支付电费款413万元，中心派出所工程96万元，中心林场给水支付保修费9万元，局址供热26.5万元，公安业务用房100万元，医院改扩建支付0.8万元，棚户区集中供热支付200万元，购置设备款11.7万元，各单位经费支出765万元。

3月末结余16,623万元。

一季度资金收入与支出相比现金净流入1,243万元。

四、预测4-12月份资金情况

（一）、 资金收入17,796万元

1、预计销售木材34,562立方米×1,200元=4,147万元-1季度  预收木材款1,590万元=2,557万元。

2、伐区剩余物收入470万元。

3、运输收入61万元。

4、代客装车收入62万元。

5、利息收入202万元。

6、中幼龄林抚育补贴1,800万元。

7、沟系承包款115万元。

8、福利厂收入670万元。

9、绿化大苗收入300万元。

10、天保专项补助资金6,426万元。

11、森林培育200万元。

12、补贴收入1,200万元。

13、透光材收入233万元。

14、车库收入100万元。

15、理财保险到期200万元。

16、棚户区改造归还企业资金3,200万元。

（二）预计4-12月份资金支出18,630万元

1、职工工资5,850万元。

2、统筹外养老金570万元。

3、五险一金净支出：4,107万元，其中：（1）养老、失业金支出 2,770万元；（2）医疗、工伤、生育、大病保险费1,481万元；（3）住房公积金1,233万元；（4）减个人承担部分1,377万元。

4、奖金150万元。

5、材料费1,600万元。

6、电费1,200万元。

7、自来水处理用药款32万元。

8、基本建设539万元。

9、造林苗木款127万元。

10、缴纳各项税费及工会经费290万元。

11、各种经费支出666万元。

12、工伤、老干部药费90万元。

13、困难补助20万元。

14、抚恤费、丧葬费40万元。

15、独生子女费80万元。

16、书刊费3万元。

17、退职工风险金8万元。

18、职工福利（含退休）、基层单位福利支出250万元。

19、供热公司取暖费50万元。

20、绿化费10万元。

21、业务招待费150万元。

22、上缴工会经费75万元。

23、上缴利润540万元、上缴育林基金160万元。

24、绿化大苗支出500万元。

25、伐区剩余物成本62万元。

26、退造林保证金20万元。

27、环卫工人每人每月增加150元补贴：13万元。

28、取暖费每人每年增加150元：126万元。

29、公安业务用房工程款563万元。

30、森林火险综合治理二期建设项目286万元。

31、社区经费10万元。

32、贮木场二次倒运93万元。

33、其他不可预见支出350万元。

根据以上预测2013年4-12月份资金缺口834万元。

预计2013年末资金余额为15,789万元，资金净流入409万元。如果不考虑棚改归还资金3,200万元，资金缺口2,791万元，资金缺口的主要原因是：绿化大苗收入与年初计划相比减少700万元；资源开发收入与年初计划相比减少185万元；去年12月份预收木材款1360万元（资金在去年12月份已经收到，所以导致今年资金流入的减少）；公安业务用房国投资金已经在2012年拨入，今年预计支出563万元，所以导致本年资金缺口。

预计2013年末资金余额15,789万元，资金结构是：国投非经营性投资项目资金700万元，育林基金资金为15,712万元，合计16,412万元，表明我公司将占用育林基金专项资金623万元。

五、预测2013年4-12月实现利润情况

（一）、收入合计8,625万元

1、原木收入4,065万元。

2、伐区剩余物收入270万元。

3、福利厂收入570万元。

4、其他业务收入2,238万元。

5、利息收入202万元。

6、补贴收入1,280万元。

（二）、成本费用合计10,710万元

1、原木销售成本1,930万元。

2、伐区剩余物成本210万元。

3、其他业务成本3,350万元。

4、管理费用5,200万元。

5、营业外支出20万元。

综上计算2013年1季度实现利润3,727万元减去4-12月份 亏损2,085万元，全年可实现利润1,642万元。

六、经济运行总体评价

目前我公司木材产量已经调减到位每年6.17万立方米，“五险一金”及燃材料价格的不断上涨，资金缺口也在逐年递增，现金流入量已经远远不能满足企业生存和发展的需要。面对严峻的经济形势必须将传统单一以木材生产为主要经济来源的经营模式改变成多渠道开发自主产业，寻求更为广阔的经济增长点来支撑企业的经济运行，2013年我公司采取了以下具体措施：

（一）、发展绿化苗木产业，打造新的经济增长点

利用林区生态资源优势，将森林生态属性转化为市场效益，实现商业流转，全力推进绿化大苗产业项目，成立敦化市森宇绿化苗木有限公司，内埠和外埠苗木基地建设步入规模化发展的轨道。经市场预测和内审评价，此项目预期会给我公司带来可观的经济效益。

（二）、拓宽发展渠道，积极对上争取资金

我公司新班子成立半年多的时间里向州政府争取返还失业金、向省林业厅争取中幼龄林抚育补贴、植被恢复费、采伐限额指标等政策，共为企业增加收入2200余万元，为企业发展提供了政策支撑和资金保障。今后公司将更加充分利用国家各项有利政策，积极争取政策扶持。

（三）加强企业精细管理，努力提高经济运行质量

1、转变伐区剩余物的生产经营管理方式，成立了原料分选场，对伐区剩余物按照加工利用的需求进行分选和量造，对选造出的有加工价值的剩余物，以市场价格供给福利厂作为加工原料。对不能加工利用的柞木剩余物进行削锯沫，以市场价格优先销售给林区职工群众作为食用菌培植原料。同时，按照集团公司的部署，把不能加工利用的杂木剩余物，销售给和龙中纤板厂作为原料，实现了剩余物的充分利用，并取得了较大的经济效益。

2、在保证正常生产经营的前提下，压缩非生产人员开支，严控非生产人数增长，加大力度压缩不必要的成本费用开支，2013年企业生产经营计划减少成本费用开支800余万元。

3、强化木材生产及销售管理。合理造材，组织优势树种进行生产。全面掌握市场行情采取竞价销售、分档定价等有力措施，一季度我公司木材平均单位售价1,214.83元，位于全州林业前4位。

4、加强资金管理。为盘活企业资金，实现资金效益最大化，公司成立清欠工作组，对企业内部、外部的历史陈欠款项进行清收。